Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета


1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета рабочего поселка Кольцово (далее – Порядок) разработан в соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 25 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в рабочем поселке Кольцово» и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета рабочего поселка Кольцово.

2. Кассовый план исполнения бюджета рабочего поселка Кольцово (далее - кассовый план) используется в качестве инструмента оперативного управления, прогнозирования кассовых разрывов и ограничения при санкционировании расходов.

3. Кассовый план составляется после утверждения и доведения показателей сводной бюджетной росписи бюджета рабочего поселка Кольцово (далее - сводная бюджетная роспись) до главного распорядителя средств бюджета рабочего поселка Кольцово, получателей средств бюджета рабочего поселка Кольцово на текущий финансовый год.


1. В состав кассового плана включаются:

1.1. Кассовые поступления в бюджет рабочего поселка Кольцово, которые включают в себя:

а) поквартальное распределение доходов бюджета рабочего поселка Кольцово на очередной финансовый год с помесячной детализацией в разрезе главных администраторов доходов бюджета рабочего поселка Кольцово и кодов классификации доходов бюджета рабочего поселка Кольцово;

б) поквартальное распределение поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово на очередной финансовый год с помесячной детализацией в разрезе главных администраторов источников финансирования бюджета рабочего поселка Кольцово и кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово;

Кассовые поступления в бюджет рабочего поселка Кольцово оформляются согласно приложению 1 к настоящему Порядку на бумажном носителе.

1.2. Кассовые выплаты бюджета рабочего поселка Кольцово, которые включают в себя:

а) поквартальное распределение расходов бюджета рабочего поселка Кольцово на очередной финансовый год с помесячной детализацией в разрезе ведомственной структуры расходов бюджета рабочего поселка Кольцово и кодов операций сектора государственного управления;

б) поквартальное распределение выплат по источникам финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово на очередной финансовый год с помесячной детализацией в разрезе главных администраторов источников финансирования бюджета рабочего поселка Кольцово и кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово.

Кассовые выплаты бюджета рабочего поселка Кольцово оформляются согласно приложению 2 к настоящему Порядку на бумажном носителе.
В состав показателей кассового плана не включаются межбюджетные трансферты, получаемые в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющие целевое назначение.

1. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом рабочего поселка Кольцово.

2. Кассовый план утверждается постановлением администрации рабочего поселка Кольцово до начала очередного финансового года.

3. Порядок ведения и представления показателей для кассовых поступлений в бюджет рабочего поселка Кольцово.

3.1. Показатели для кассовых поступлений бюджета рабочего поселка Кольцово формируются на основании:
прогноза поступлений доходов на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета рабочего поселка Кольцово;
прогноза поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово на текущий финансовый год по главным администраторам источников финансирования бюджета рабочего поселка Кольцово и по соответствующим кодам бюджетной классификации.

4. Порядок ведения и представления показателей для кассовых выплат из бюджета рабочего поселка Кольцово.

4.1. Показатели для кассовых выплат из бюджета рабочего поселка Кольцово формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета рабочего поселка Кольцово на текущий финансовый год, утверждённой постановлением администрации рабочего поселка Кольцово;
прогноза кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год в разрезе ведомственной структуры расходов бюджета рабочего поселка Кольцово и по кодам операций сектора государственного управления бюджетной классификации с помесячной детализацией;
прогноза выплат по источникам финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово на текущий финансовый год по главным администраторам источников финансирования бюджета рабочего поселка Кольцово и по соответствующим кодам бюджетной классификации.

4.2. Показатели кассовых выплат из бюджета рабочего поселка Кольцово должны соответствовать лимитам бюджетных обязательств на очередной финансовый год.

1. Финансовый орган рабочего поселка Кольцово вносит уточнения:

а) в помесячное распределение кассовых поступлений в бюджет рабочего поселка Кольцово на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации и помесячное распределение поступлений из источников финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово по главным администраторам и соответствующим кодам бюджетной классификации. Вносимые уточнения оформляются уведомлениями по изменению кассовых поступлений в бюджет рабочего поселка Кольцово по форме согласно Приложению 3 к настоящему Порядку.

б) в помесячное распределение кассовых выплат из бюджета рабочего поселка Кольцово на текущий финансовый год в разрезе ведомственной структуры бюджета рабочего поселка Кольцово и по кодам операций сектора государственного управления бюджетной классификации, а также в помесячное распределение выплат из источников финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово по главным администраторам и соответствующим кодам бюджетной классификации. Вносимые уточнения оформляются уведомлениями по изменению кассовых выплат из бюджета рабочего поселка Кольцово по форме согласно Приложению 4 к настоящему Порядку.

2. Внесение изменений в кассовый план месяца, следующего за текущим осуществляется не более одного раза в месяц, но не позднее 27 числа текущего месяца с учётом:

- фактического выполнения месячного прогноза по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета рабочего поселка Кольцово;

- изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись бюджета рабочего поселка Кольцово на текущий финансовый год;

- заявок главного распорядителя средств бюджета рабочего поселка Кольцово, главного администратора доходов бюджета рабочего поселка Кольцово, главного администратора источников финансирования бюджета рабочего поселка Кольцово и получателей средств бюджета рабочего поселка Кольцово на изменение кассового плана.

3. При внесении изменений в кассовый план учитывается фактическое исполнение предыдущих периодов нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

Приложения:

Приложение 1 (доходы)

Приложение 2 (расходы)

Приложение 3 (доходы, изменения)

Приложение 4  (расходы, изменения)

---